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公告]激智科技:广发证券股份有限公司关于公司《内部控制自我评价报告》的核查意见

作者:admin 日期:2019-04-27 06:01

  广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”或▯▯“保荐机构”)作为宁波激智科技股?

  份有限公司(以下简称“激智科技”或“公司”)首次公开发行股票并在创业板上市的保荐

  机构▯,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指

  引》▯▯、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》等相

  关法律法规和规范性文件的要求,对《宁波激智科技股份有限公司2018年度内部控制

  自我评价报告》(以下简称《内部控制自我评价报告》)进行了核查▯▯▯,并发表核查意见如

  关中介机构人员交谈▯▯▯;查阅公司董事“会、股东大会等会议资料▯▯;查阅公司内部控制自我

  评价报告▯;查阅公司各项业务和管理规章制度▯▯;从公司内部控制环境、内部控制制度建

  设▯▯▯、内部控制实施情况等方面对其内部控制的完整性▯▯▯、合理性▯▯▯、有效性和《内部控制自

  1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构及内部组织架构,形成科学的决

  2、建立有效的风险控制系统,强化风险管理▯▯,保证公司各项经营业务活动的正常

  3、建立良好的公司内部经营环境,防止并及时发现▯▯、纠正各种错误▯▯、舞弊行为,

  1、全面性原:则▯。公司内部控制贯穿▯▯▯“决策▯▯▯、执行和监督全过程▯▯,覆盖企业及其所属

  2、重要性原则▯。公司内部控制在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险

  3、制衡性原则▯▯▯。公司内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方

  4、适应性原则▯▯▯。公司内部控制与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平

  5、成本效益原则。公司内部控制权衡实施成本与预期效益▯,以适当的成本实现有

  计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持,建立了《岗位说明书》、《员工培训

  规范》等内部规范▯,并通过管理人员的身体力行将这些规范多渠道、全方位地得到有效

  制,深化人本管理理念▯▯▯。公司制定了《人力资源控制程序》、《岗位说明书》等对人事管

  公司已制定了《宁波激智科技股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)、

  《”股东大会议事规则》▯▯▯、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作细

  则》等制度文件▯,对公司治理层的人员组成▯▯、职责权限、决策程序、议事规则等作了明

  确规定。目前公司董事会设有董事长1名,其他董▯▯、事5名,独立董事3名▯▯。此外▯,公司

  公司已按照《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》▯▯”)、《中华人民共

  和国证券法》(以下简称“《证券法》”)和有关监管部门的要求及《公司章程》的规定,

  建立了管理科学、权责明确的法人治理?结构,成立了股东大会▯▯,设立了董事会和监事

  会。根据《公司法》▯、《证券法》和《公司章程》的规定,明确了股东大会、董事会、

  监事会的相关职权及相互关系▯,明确了股东▯、董事▯▯、监事的权利义务及与三会的关

  系▯▯▯。上述制度的建立极大地完善了公司的组织治理结构,从而优化了公司的资源配

  《担保管理制度》、《长期股权投资管理制度》▯▯、《关联交易管理制度》。这些制度对

  公司对采购付款、费用报销方面制定相应的审批制度▯▯▯,如 《合同管理制度》、《采

  购控制程序》、《成本费用管理制度》、《资金管理制度》。这些制度对于各种款项支

  度》、《合同管理制度》▯▯▯、《货币资金管理制度》▯▯。这些制度对销售货款、现金收支、

  制,深化人本管理理念。公司成立了人力资源部▯▯,制定了《人力资源控制程序》 ▯▯▯、 《岗

  位说明书》 等对人事管理▯▯、培训▯▯、考核、薪酬、晋升等作了详细规定。公司尊重知识,

  尊重个性,让每个员工都能追求▯。自己的个性▯,发挥▯▯▯、强化自己的潜力,同时又提倡员

  工团队合作精神▯▯,形成紧密合作关系▯,使公司形成一支开拓创新、合作敬业的高素质

  优秀人才队伍。公司倡导民主平等的上下级关系,自由公开的沟通方式▯▯▯,使工作和生

  行过程中已对各个环节可能出现的经营风险、财务风险、市场风险▯▯▯、政策法规风险和

  道德风险等进行持续有效的识别、计量、评估和监控▯▯▯,对已识别可接受的风险,公司

  要求量化风险,制定控制和减少风险的方法▯▯▯,并进行持续监测、定期评估▯;对于已识

  别不可接受的风险,公司要求必须制定风险处理计划,落实处理计划负责人和完成日

  目标的下达、管理和内部控制的下达、主要业务流程信息的传递等。在各部门各岗位

  职责中对各岗位的沟通对象进行明确规定▯,各岗;位对其工作成果负责,同时按照权限

  经营业绩方面都有清晰的目标,公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通,并且积

  极地对其加以监控▯▯▯。公司制定了《固定资产管理制度》、《仓库管理制度》,较合理地

  保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权;较合理地保证账面资产与实存资

  控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制

  (1)交易授权控制:明确了授权批准的范围、权限▯、程序▯▯、责任等相关内容,单

  位内部的各级管理层必、须在授权范围内行使相应的职权▯▯▯,经办人员也必须在授权范围

  (2)责任分工控制▯▯:合理设置分工,科学划分职责权限▯▯,贯彻不相容职务相分离

  及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则,形成相互制衡机制。不相

  容的职务主要包括▯▯▯:授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保

  (3)凭证与记录控制:合理制定了凭证流转程序▯,经营人员在执行交易时能及时

  编制有关凭证,编妥的凭证及早送交会计部门以便记录,已登账凭证依序归档。各种

  交易必须作相关记录(如:员工工资记录、销售发票等)▯▯,并且将记录同相应的分录独

  (4)资产接触与记录使用控制:严格限制未经授权的人员对财产的直接接触,采

  (5)独立稽查控制▯:公司专门设立内审机构,并制定了《内部审计制度》,对货币

  资金▯▯▯、有价证券▯▯▯、凭证和账簿记录、物资采购、付款、工资管理▯▯▯、账实相符的真实

  善性和有效执行▯▯▯?进行持续的监督机制▯。持续▯▯、有效的内部监督机制的健康运行,保证

  根据监管机构的要求,公司建立了《财务报告编制与披露管理制度》▯,在规!定的时

  间内、在规定的媒体上▯▯▯、以规定的方式向社会公众及时、准确▯、完整、公平地进行信

  1、货币资金的收支和保管业务,公司已制定了《资金管理制度》▯、《采购管理制

  度》、《成本费用管理制度》等规,章制度▯▯;相关规章制度制定了岗位责任制、明确不相

  容岗位的分离;规范了现金存取▯、库存管理;规范了对银行账户管理、与银行对账的

  管理;规范了印章、票据的管理;规范了费用报销的管理▯▯▯;规范了内部财务稽核的管

  2、公司的《筹资管理制度》和《授权管理制度》对筹资方案的拟订与决策▯▯、筹资

  合同的谈判与签订▯▯▯、筹集资金的取得与使用、与筹资有关的各种款项偿付的审批与执

  行等筹资循环的各个环节作了相关规定,明确了筹资方式、筹资规模、资金偿付的审

  批权限等。在实际执行过程中▯▯,公司能根据业务发展需求▯▯,选择合适的筹资方式,确

  定相应的筹资规模▯▯▯,合理控制筹资风险,办理筹资业务各环节均得到了有效的控制▯▯。

  3、公司已制定了《资金管理制度》、《采购管理制度》等规章制度,以及《供应商

  评审控制程序》、《合同评审控制程序》、《采购控制程序》等具体的控制程序;规章制度

  中明确了请购与审批、采购与验收、货款支付等环节相关人员的职责权限和控制活动

  要求,相关控制程序规定了相关经办人员须执行的审批程序,填列的表单,更加清晰的

  指导具体人员执行控制程序。货款的支付严格按照合同条款执行,付款环节权责明

  4、公司已制定了《资金管理制度》、《固定资产管理▯、制度》、《工程项目管理制度》,

  规范公司固定资产的采购、验收、使用、维护及固定资产处置等程序;明确了各相关

  岗位的分工和审批权限。公司的固定资产购置需经严格的申请和审批,大额固定资产

  采购价格均经过比价并签订合同▯。公司对研发和办公所需的基础设施及相应的配套设

  施▯▯▯、电子设备等每年均进行定期盘点和期间抽查,采取财产记录、实物保管、账实核

  5▯、公司制定了《销售管理制度》、《合同管理制度》等规章制度▯,建立了市场营销

  部▯▯,对相关岗位制订了岗位责任制,并在销售定价、销售合同的审批与签订、售后服

  务、销售发票的开具与管理、销售货款的确认▯▯▯、回收与相关会计记录、应收账款坏账

  准备的计提与审批、坏账的核销与审批等环节明确了各自的权责及相互制约的措施。

  6▯、公司建立了《资金管理制度》、《成本费用管理制度》对公司的成本核算和费

  用报销作出较为详细的规定。公司目前严格按照该制度的规定来审核和控制成本费用

  支出;及时完整地记录和反映成本费用支出;正确核算成本和期间费用,做好成本费

  7、公司设立了独立的财务部门,建立独立的财务核算体系,具有较为规范、独立

  8、公司在董事会下设审计委员会▯▯▯,并配备了专门的内部审计人员,负责提议聘请

  或更换外部审计机构▯;监督公司的内部审计制度及其实施;负责内部审计与外部审计

  之间的沟通;审核公司的财务信息及其披露;协助制定和审查公司内控制度,对重大

  关联交易进行审计;配合公司监事会进行监事审计活动;公司董事会授予的其他事

  9、公司针对自身涉及的行业特点聘请了专家独立董事,并建立了较为合理的组织

  公司根据《公司法》、《证券法》、《会计法》▯、《企业会计准则》▯▯、《企业内部

  控制基本规范》及其他法律法规规章建立的现有内部控制基本能够适应公司管理的要

  求,能够对编制真实、完整、公允的财务报表提供合理的保证,能够对公司各项业务

  活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。对于

  (一)进一步完善全面预算制度,通过预算制度更好地落实成本费用控制▯,并及时

  (二)进一步加强内部审计部门的监督作用,充实内部审计队伍,提高内审部门的

  工作频率,充分保障公司按经营管理层的决策运营▯,防止公司资产流▯▯▯。失▯,切实保障股东

  (三)进一步深化成本费用管理,大力推进成本管理的体系化和精细化,重视成本

  (四)进一步提高信息披露的真实性和准确性,审慎检查信息披露内容,加强信息

  通过对激智科技内部控制制度的建立和实施情况的核查▯▯,广发证券认为▯▯▯:激智科技

  现有的内部控制制度符合我国有关法律▯▯▯、法规和规范性文件的相关要求,公司已建立了

  较为完善的内部控制体系并能得到有效的执行▯▯。激智科技出具的《内部控制自我评价报

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